La Guía de Técnicas Contables Forenses Aplicadas a Delitos Forestales (GTCF) tiene como objetivo:

• Reforzar el conocimiento de las autoridades nacionales sobre los delitos conexos vinculados al comercio ilegal de madera, así como las herramientas y técnicas legales para responder ante estos crímenes
• Fortalecer las capacidades técnicas de las autoridades nacionales aplicando las mejores prácticas de investigaciones financieras para detectar e investigar el comercio ilegal de la madera
• Promover la colaboración interinstitucional diferentes instituciones especializadas y expertos en la construcción de investigaciones conjuntas y paralelas

Las autoridades pueden aplicar las mejores prácticas y la compilación de técnicas y procedimientos para desarrollar su expertise para responder a diversos delitos como el lavado de dinero y la corrupción, al tiempo que persiguen un enfoque de multidisciplinario y brindan un conocimiento más amplio con mecanismos legales para hacer cumplir las leyes contra las actividades ilícitas que impulsan el comercio ilegal de madera.

Esta guía aboga por un enfoque de "seguimiento del dinero" en las investigaciones como medio de contrarrestar las finanzas de las redes delictivas al perseguir las ganancias generadas por los delitos forestales. La guía es un instrumento técnico de rápida comprensión y aplicación de mejores prácticas, recomendaciones de especialistas y procedimientos. En ella hemos plasmado:

• Tipologías de los delitos conexos vinculados a delitos forestales y flujos financieros Ilícitos
• Técnicas de investigaciones contables forenses aplicadas al comercio ilegal de madera
• Rastro de dinero e investigaciones financieras
• Mejores prácticas y mecanismos de investigaciones conjunta y cooperación interinstitucional

Los delitos forestales en Perú y su nexo con el crimen organizado es una gran amenaza y una preocupación creciente por parte de las autoridades para ampliar una respuesta nacional coordinada. El comercio ilegal de madera y los delitos conexos que impulsan las actividades ilegales en el sector forestal, incluyen una serie de delitos graves como corrupción, fraude, lavado de dinero, entre otros.

Los flujos financieros ilícitos representa un mercado lucrativo para los grupos del crimen organizado, dados estos desafíos, desde UNODC en colaboración con la Fiscalía Especializada en Materia Ambiental (FEMA), La Unidad de Inteligencia Financiera (UIF) de la Superintendencia de Bancas y Seguros (SBS) Perú y Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración Tributaria (SUNAT) adoptamos un enfoque proactivo bajo una equipo de investigación interinstitucional con respuestas innovadoras para combatir los delitos forestales y la convergencia de delitos graves relacionados.